Кредиты от работодателей: о законности, преимуществах и недостатках

«Зачем брать кредит в банке? Обращусь к руководителю компании, в которой работаю, он даст нужную мне сумму без процентов - просто будет вычитать части долга из зарплат», - именно так размышляют сотрудники как небольших, так и крупных предприятий, делясь своим желанием получить сумму в долг на максимально выгодных условиях. Действительно ли это законно - брать у работодателя взаймы? Давайте разбираться!

Законодательство не запрещает брать кредит у работодателя: при необходимости можете обращаться к руководству с такой просьбой. Тем не менее в подобной сделке есть некоторые нюансы. Во-первых, не все работодатели выдают беспроцентные займы: многие прописывают в договоре ставку. Если этот пункт не зафиксирован, ставка определяется ключевой ставкой ЦБ РФ на момент заключения договора. Если же руководство готово дать беспроцентный кредит, этот факт обязательно нужно отразить в соглашении - обозначить, что работник должен вернуть столько, сколько брал изначально.

Важно! В налоговом кодексе (ст. 224 НК РФ) сказано: если гражданин получает беспроцентный заём, он обретает материальную выгоду. Это значит, что он должен заплатить налог. 

Налог рассчитывается так:  взятую взаймы сумму необходимо умножить на значение ключевой ставки, а затем умножить полученное значение на 0,35 (высчитать от него 35%). На момент написания материала ключевая ставка составляет 7,5%. 

Приведём пример. Для удобства расчета предположим, что работнику требуется взять у работодателя взаймы 100 000 рублей на срок 1 год. 100 000 рублей * 0,075 = 7 500 рублей. 7 500 рублей * 0,35 = 2 625 рублей – такой налог потребуется уплатить.

Выполнять расчет, отправлять средства в ФНС и формировать соответствующие отчёты обязана бухгалтерия предприятия.

Нужно ли платить налог, если работодатель выдаст заём по ставке ниже ключевой?

Да. В этой ситуации работник должен заплатить налог от разницы между ключевой ставкой и той, что зафиксирована в договоре о выдаче/получении кредита.

Обратим внимание на то, что работодатель не обязан выдавать сотрудникам кредиты. Он может это сделать исходя из своих возможностей и желаний, но вправе и отказать. Как правило, руководители предприятий не афишируют такую услугу: узнавать о ней нужно непосредственно у начальства или в бухгалтерии. 

Чаще всего работодатели выдают займы сотрудникам с хорошей репутацией и большим стажем. Вряд ли руководитель согласится оказать услугу работнику, который устроился на предприятие совсем недавно.

Чем руководствуется работодатель, когда принимает решение выдавать сотруднику кредит?

Работодатель всегда обращает внимание на:

• уровень зарплаты работника. Сотруднику, получающему МРОТ, не стоит рассчитывать на большой заём;
• репутацию работника: если человек не совсем ответственно относится к своим трудовым обязанностям, скорее всего, не очень хорошо он себя проявит и при внесении выплат;
• стаж работы в конкретной организации: чем дольше потенциальный заёмщик работает на предприятии, тем больше ему доверяют;
• цели: начальство обязательно уточнит, на что именно будет потрачена сумма. Одна ситуация, когда у работника сломалась важная бытовая техника, к примеру, срочно необходимо заменить холодильник или стильную машину, и совсем другая, когда он хочет вложиться в сомнительный проект.

Как подавать заявление на выдачу займа?

В каждой организации есть свой порядок действий. Как правило, потенциальный заёмщик направляет заявление в бухгалтерию либо отдаёт руководителю лично. В случае, когда заём одобрен, создаётся и подписывается договор, а затем формируется соответствующий приказ, который передается в бухгалтерию. Сумма чаще всего переводится на зарплатный счёт.

Какие ещё льготные кредиты может получить сотрудник компании?

Часто выгодные условия предлагают «зарплатные» банки. Обратитесь в финансовое учреждение, на карту которого получаете заработную плату: скорее всего, там предложат интересную программу.

Преимущества зарплатного кредита

• сниженная ставка;
• высокая вероятность одобрения;
• отсутствие необходимости готовить справку о доходах, собирать сведения о работодателе и т.д. - все это уже есть в базе данных банка;
• быстрая выдача. Как правило, на принятие решения и перечисление денег уходит 1-2 дня;

Если человек, которому необходим кредит, трудится на крупном предприятии, он может обратиться в банки, аккредитовавшие организацию. При таких обстоятельствах кредитные учреждения имеют с работодателем партнёрские отношения и предоставляют ему и его сотрудникам льготы. Информацию о них (если они есть) можно получить в бухгалтерии или непосредственно у руководителя.